各县市区总工会，岳阳经济技术开发区工会、市系统（产业）工会，中央、省属驻岳和市属企事业单位工会，市工人文化宫，岳阳市医疗互助会，岳阳市困难职工帮扶中心：

根据《中国工会审计条例》第三章“工会审计职责”的规定，以及中华全国总工会《工会预算执行情况审计监督办法》（工审会发〔2016〕5号）的要求，2019年，市总经审会将继续加大对下级工会经费的预算执行情况以及经费计拨情况的审计监督力度，经研究，决定对县市区总工会、系统（产业）工会、中央、省属驻岳和市属企事业单位工会以及所属基层工会的预算执行、经费计拨情况进行审计，对上次审计发现的问题以及建议的整改情况进行审计监督。具体内容如下：

一、审计对象

具体名单见附表。

二、审计年限

（一）县市区工会：2018年1月-12月。

（二）系统（产业）工会及其所属基层工会、中央、省属驻岳和市属企事业单位工会：2016年1月-2018年12月。发现问题可以追溯到上年。

（三）岳阳市职工医疗互助会：2018年1月-2018年12月。

（四）岳阳市困难职工帮扶中心：2018年1月-2018年12月。

（五）岳阳市工人文化宫：2018年1月-2018年12月。

三、审计内容

（一）工会经费收入情况：包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入。以及基层工会组织计提拨缴工会经费情况。

（二）工会经费支出情况：包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出以及其他支出。

（三）投资、借入款和借出款情况。

（四）工会经费计提拨缴情况。

（五）预算、决算执行情况。

（六）医疗互助金、帮扶资金、送温暖资金等专项资金的使用情况。

（七）上轮审计意见落实整改情况。

（八）经济责任履行情况。

（九）上次审计发现的问题和建议的落实情况。

四、审计程序

（一）经市总党组批准，市总经审会同意，由中标的湖南佳诚会计师事务所组成审计组，实施2019年的审计计划。在正式开展审计工作以前，由湖南佳诚会计师事务所事先开展审计调研，制定审计方案，并于实施审计3日前，向被审计单位送达《审计通知书》，被审计单位自收到《审计通知书》后，应向审计组提供以下资料：

1.所审年度的会计凭证、账册、财务报告和上一年度的决算报表；

2.所审年度的工会经费收支预、决算报表；

3.所有银行账户开户许可证以及银行存款对账单；

4.本级工会制定的财务和内控制度、规定、办法；

5.有关职工工资总额和经费收缴的统计资料；

6.有关工会经费拨款的批复；

7.有关经济活动的协议或合同；

8.审计所需的其它资料。

被审计单位应配合审计工作，并对其所提供资料的真实性、完整性实施承诺。

（二）审计组应事先听取被审计单位的情况介绍。然后通过审计会计账簿、会计凭证、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查存款、实物、有价证券，向有关人员询问等方式，取得证明材料。

（三）审计组对相关事项实施审计后，依据相关法律法规和内部控制制度作出审计评价，对需要整改的事项提出审计意见和建议，形成审计组的审计报告，并征求被审计单位的意见。

（四）被审计单位自接到审计报告之日起10日内，应当向审计组回复书面意见，逾期不回复的，视同无异议。

（五）市总经审会审核审计组的审计报告，研究被审计单位的书面意见后，由会计师事务所出具审计报告，并送达被审计单位。

（六）被审计单位自收到审计报告之日起30日内，将整改落实情况书面报告市总经审会。市总经审会将定期督查审计整改落实情况。

各单位工会若在审计过程中遇到问题，可及时与市总经审办联系。联系电话：8726830，联系人：郑丽君。

湖南佳诚会计师事务所联系电话：133****9086，联系人：刘其中。

附件：2019年工会审计计划安排表

岳阳市总工会经费审查委员会

2019年3月20日

附件：2019年工会经费预算执行情况、计拨经费审计

计 划 安 排 表